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公司法串讲复习资料

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自考法律专业公司法串讲复习资料 第一章 公司法概述 一、选择题 公司法的性质:1、 公司法兼具组织法和活动法的双重性质,以组织法为主 2、 公司法兼具实体法和程序法的双 重性质,以实体法为主 3、 公司法兼具强制法和任意法的双重性质,以强制法为主 4、 公司法兼具国内法和涉外法 的双重性质,以国内法为主 P.2~P.3 公司的权利能力,受到严格限制:1、经营范围的限制。

2、转投资的限制。

(1)必须以出资额为限对所投资公司 承担责任。

(2)除国务院规定的投资公司和控股公司外,所累计投资额不得超过本公司净资产的 50%。

3、发行债券的 限制。

4、作保证人的限制。

P.8 多 依照《企业集团登记管理暂行规定》,设立企业集团应当具备下列条件:1、企业集团的母公司注册资本在 5000 万元人民币以上,并至少拥有 5 家子公司(子公司应当是母公司对其拥有全部股权或者控股权的企业法人);2、母公 司和其子公司的注册资本总和在 1 亿元人民币以上;3、集团成员单位均具有法人资格;4、国家试点企业集团还应符 合国务院确定的试点企业集团条件。

P.12 △二、论述题 论述公司法的基本原则。

1、责任有限原则。

我国《公司法》确认了公司的两种形式:股份有限公司、有限责任公司(其中包括国有独资公 司)。

这两种形式的公司,其股东均是以自己的出资或持有股份为限对公司承担责任。

公司是以其全部财产对外承担 责任。

2、 股权保护原则。

公司是股东出资创办的,股东当然享有法律上的权利。

依照我国《公司法》规定:“公司股 东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权利。

”具体来说股东所有权至 少有五个方面的体现:(1)投票权。

(2)分红权。

(3)转让股份的权利。

(4)认股权。

(5)知情权。

3、管理科学原则。

公司治理结构是公司制的核心。

公司治理结构具体表现为公司的组织制度和管理制度。

组织 制度包括股东(大)会、董事会、监事会和经理层各自的分工与职责,建立各负其责、协调运转、有效制衡的运行机 制。

管理制度包括公司基本管理制度和具体规章,是保证公司法人财产始终处于高效有序运营状态的主要手段;也是 保证公司各负其责、协调运转、有效制衡的基础。

科学管理原则还应从公司组织机构的职权分配、行使职权的程序、 方法等方面体现。

4、 交易安全原则。

公司参与市场竞争,从事商品交易活动,法律自然要求公司遵循“游戏规则”。

公司的营利 活动不能以损害他人、社会的利益为代价,必须对他人、对社会负责。

我国《公司法》上关于资本金的规定、发行债 券的条件限制等都体现了保障交易安全的原则。

另外,公司法还要求交易者积极地提供与交易有关的信息,并保证信 息的准确性,以确保交易能在双方充分享有信息权的情况下进行。

5、利益分享原则。

公司的利益是投资者、经营者、劳动者三方的共同利益,有时也包括了其他主体的利益。

这 种理论反映的是公司的社会责任。

这种社会责任更加强调的是对其他利益相关者的利益保护,以纠正立法上对股东们 利益的过度保护,从而体现出法律的公平性。

第三章 公司设立 一、选择题 公司发起人的资格:1、关于发起人行为能力的要求。

2、关于发起人的国籍或住所地的要求。

3、法人充当发起 人时,应当受到法人宗旨的限制。

4、关于法律的特殊要求。

5、关于发起人人数的要求。

P.58 我国《公司法》规定,股份有限公司发起人的资格必须符合以下几点:1、必须具有完全行为能力。

2、发起人应 至少为 5 人以上,须有过半数的发起人在中国境内有住所。

3、发起人必须按照公司法规定认购其应认购的股份,并 承担公司筹办事务。

4、国家有关法律、法规禁止的单位或人员,如党政机关、国家某些 公务员以及竞业禁止义务限制的公司董事、经理等,不得充当发起人。

P.59 《中华人民共和国公司登记管理条例》规定,申请设立有限责任公司应提交的文件包括:1、全体申请人签署的 设立登记申请书;2、全体股东指定的代表或共同委托的代理人的身份证明;3、由全体股东签字或盖章的公司章程; 4、具有法定资格的验资机构出具的验资证明;5、股东的法人资格证明和自然人身份证明; 6、公司法定代表人任职 文件和身份证明;7、企业名称预先核准通知书;8、公司住所证明。

法律、行政法规规定设立有限责任公司必须报经 有关部门审批的,还应当提交有关批准文件。

P.63 二、简答题 简述公司设立与成立的区别。

多 公司设立与公司成立主要有以下几个方面的区别:1、行为性质不同。

公司设立属于民事行为,公司成立主要是 由发起人的设立行为引发政府主管机关核准的行政行为,公司成立是设立行为追求的目标和结果。

2、行为效力不 同。

公司设立是公司成立的前提,但公司设立并不必然导致公司成立。

3、行为主体不同。

公司设立的行为主体是发 起人,公司成立行为的主体包括政府主管机关和发起人。

第四章 公司资本 一、选择题 公司资本制度的类型: 1、法定资本制,是大陆法系国家首创。

2、授权资本制,是英美法系国家首创。

P.67~ P.68

图1

股东以工业产权、非专利技术作价出资时,应注意以下几个问题:1、工业产权、非专利技术作价后的总金额不 得超过公司注册资本的 20%。

2、股东用作出资的工业产权、非专利技术必须进行准确的评估、作价,不得高估或低 估。

3、股东对其用作出资的工业产权或非专利技术,应及时办理财产权的转移手续。

P.73 多 二、简答题 1、简述我国公司资本制度的特点。

(1)内资公司与外资公司的资本制度不同。

〈1〉法定的注册资本概念不同。

内资公司的注册资本是全体股东实缴 的出资额之和;外资公司的注册资本是全体股东认缴的出资额之和。

〈2〉股东出资的方式不同。

内资公司必须在公 司正式成立前将其认缴的出资一次缴足;外资公司可按合资合同或章程的规定,在公司成立前后分期分批缴纳各自的 出资。

(2)股份有限公司与有限责任公司的资本制度也有差异。

股份有限公司资本制度比有限责任公司资本制度更严 格。

2、简述公司减资的法定程序。

(1)董事会制定公司减资方案。

(2)股东会对公司减少注册资本作出决议。

(3)通知或公告债权人。

公司应当自作 出减少注册资本决议之日起 10 日内通知债权人,并于 30 日内在报纸上至少公告三次。

债权人自接到通知书之日起 30 日内,未接到通知书的债权人自第一次公告之日起 90 日内,有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

(4)编制资 产负债表及财产清单。

(5)办理变革登记并公告。

(注:公司增资、减资、合并程序完全一致,记住一个即可) 第五章 公司债 一、选择题 公司债与公司股份的区别:1、投资主体的法律地位不同。

公司债是债权债务关系,公司股份是股权关系。

2、投 资主体的权利内容不同。

3、获得权利的对价形式不同。

4、发行时间上有差异。

P.81 多 公司以公司债券融资的利弊。

其利是:1、利用资金的成本较低。

2、有利于维持现有股权比例及控股股东的控制 权。

3、有利于提高公司的信誉。

其弊是:1、经济风险增大。

2、所筹资金的用途限制。

P.82 多 我国《可转换公司债券管理暂行办法》除了允许上市公司发行可转换公司债外,还允许重点国有企业发行可转换 公司债,但重点国有企业必须在完成股份制改造及上市后才可获得发行可转换公司债券的资格。

P.96 △二、简答题 简述可转换公司债的发行条件和发行程序。

1、发行条件。

(1)盈利要求。

最近 3 年连续盈利,且最近 3 年净资产利润率平均在 10%以上;属于能源、原材 料、基础设施类的公司可以略低,但是不得低于 7%。

(2)可转换公司债券发行后,资产负债率不高于 70%。

(3)累计债 券余额不超过公司净资产额的 40%。

(4)募集资金的投向符合国家产业政策。

(5)可转换公司债券的利率不超过银行同 期存款的利率水平。

(6)可转换公司债券的发行额不少于人民币 1 亿元。

(7)国务院证券委员会规定的其他条件。

2、 发行程序。

(1)股东大会决议。

(2)向中国证监会提出发行申请。

(3)公告可转换公司债券募集说明书。

(4)证券经营机 构承销发售可转换公司债券。

第六章 公司的财务会计制度 选择题 公司用公积金转增股本时,应注意以下几点:1、转增股本前须由股东大会就此问题通过决议。

2、转增股本时, 应按股东原有股份比例派送新股或者增加每股面值。

3、法定公积金转增股本时,所留存的该项公积金不得少于注册 资本的 25%。

P109 多 第七章 公司合并、分立与公司形式变更 一、选择题 公司合并可以采取吸收合并和新设合并两种方式。

吸收合并指两个或两个以上的公司合并时,其中一个公司吸纳 其他公司继续存在,其他公司随之消灭。

新设合并指在公司合并时,原先公司同时归于消灭,共同联合创立一个新公 司。

P.117 公司分立主要采取两种方式进行:1、存续分立又称派生分立。

2、解散分立又称新设分立。

P.121 公司形式变更具有以下特点:1、法人资格的延续性。

2、变更方向的单向性。

3、程序法定性。

P.123 公司形式变更具有四方面功能:1、公司维持。

2、营业持续。

3、程序简化。

4、降低成本。

P.124 多 二、简答题 简述公司分立如何保护债权人。

公司分立时,应当编制资产负债表及财产清单。

公司应当自作出分立决议之日起 10 日内通知债权人,并于 30 日 内在报纸上至少公告三次。

不按规定通知或者公告债权人的,责令改正,对公司处以 1 万元以上 10 万元以下的罚 款。

债权人自接到通知书之日起 30 日内,未接到通知书的自第一次公告之日起 90 日内,有权要求公司清偿债务或者 提供相应的担保。

不清偿债务或者不提供相应的担保的,公司不得分立。

公司分立前的债务按所达成的协议由分立后 的公司承担。

第八章 公司清算 一、选择题 清算组成员的解任方法:1、决议解任。

2、法院解任。

P.132 多 特别清算的原因可分为实质条件和形式条件。

P.137 多 二、简答题 △1、简述自愿清算与强制清算是区别。

图2

自愿清算是公司按照自己的意愿解散公司,清结公司债权债务,分配公司剩余财产,消灭公司法人资格的程序。

因股东会关于解散公司决议和公司章程规定的营业期限届满或公司章程规定的其他解散事由出现而进行的清算就是自 愿清算。

强制清算是指公司因违法行为被主管机关依法责令关闭或因不能清偿到期债务被法院宣布破产而进行的清 算。

2、简述特别清算的条件。

多 (1)实质条件。

〈1〉普通清算发生显著的障碍。

〈2〉发现公司有债务超过资产之嫌。

〈3〉其他不能清算的原 因。

(2)形式条件。

从普通清算转为特别清算是因债权人、清算组、公司股东提出申请,由法院发出特别清算命令而 开始的。

3、简述特别清算的程序。

多 (1)特别清算方案的制定。

(2)特别清算方案的执行。

(3)注销登记。

三、案例题 普通清算的程序是指普通清算时须依据的法定程序。

其特点是:1、普通清算程序主要是公司以自己的意思成立 清算组,按照法律规定的程序进行,人民法院和债权人不直接干预;2、普通清算是法定清算,其清算程序具有法定 性和强制性,清算组不能任意改变。

其程序如下:1、成立清算组。

2、债权人申报债权。

3、清理公司财产。

4、按法定顺序清偿公司债务。

5、公司 清算结束后,由清算组制作清算报告报股东(大)会或有关主管机关确认。

6、办理注销登记并向社会公告公司终止。

第九章 公司破产 一、简答题 1、简述取回权。

在破产宣告时,由破产企业经营管理的财产并非全部属于破产企业所有,如他人寄存、寄售物品,其所有权属于 他人,当企业被宣告破产时,所有权人有权通过清算组取回。

这种由所有权人行使的权利,称为取回权。

2、简述追回权。

在法院受理破产案件前 6 个月至破产宣告之日的期间内,破产企业有下列侵害破产债权人利益的不法民事行为 时,清算组有权向法院申请认定行为无效,并追回财产。

这种由清算组行使的权利称为追回权。

侵害破产债权人利益 的不法民事行为包括:(1)隐匿、私分或者无偿转让财产;(2)非正常压价出售财产;(3)对原来没有财产担保的债务 提供财产担保;(4)对未到期的债务提前清偿;(5)放弃自己的债权。

3、简述别除权。

不依破产程序而能从破产企业的特定财产上得到优先受偿的权利,称为别除权。

4、简述抵销权。

破产债权人在破产宣告前,对破产企业负有债务的,享有在破产清算前以其债权充抵其债务的权利,这种由破产 债权人享有的权利称为抵销权。

二、案例题 1、破产债权具有四个特征:(1)破产债权是相对权。

(2)破产债权是财产上的请求权。

(3)破产债权必须是基于破 产宣告前的原因发生的请求权。

(4)破产债权必须是对可以强制执行的财产的请求权。

多 2、破产债权的范围:(1)破产宣告前成立的无财产担保的债权。

(2)有财产担保,但放弃优先受偿权的债权。

(3) 附期限的债权。

(4)有财产担保,其数额超过担保物的价款而未受清偿的部分债权。

(5)清算组解除合同,对方当事人 依法或者依照合同约定产生的对债权人可以用货币计算的债权。

在具体计算中,以实际损失为计算原则。

违约金不作 为破产债权,定金不再适用定金罚则。

(6)债务人的受托人在债务人破产后,为债务人的利益处理委托事务所发生的 债权。

(7)债务人发行债券形成的债权。

(8)债务人的保证人代替债务人清偿债务后依法可以向债务人追偿的债权。

(9) 债务人的保证人按照《中华人民共和国担保法》第 32 条的规定预先行使追偿权而申报的债权。

(10)债务人为保证人 的,在破产宣告前已经被生效的法律文书确定承担的保证责任。

(11)债务人在破产宣告前因侵权、违约给他人造成财 产损失而产生的赔偿责任。

(12)人民法院认可的其他债权。

多 3、下列债权不属于破产债权:(1)行政、司法机关对破产企业的罚款、罚金以及其他有关费用;(2)人民法院受 理破产案件后债务人未支付应付款项的滞纳金,包括债务人未执行生效法律文书应当加倍支付的迟延利息和劳动保险 金的滞纳金;(3)破产宣告后的债务利息;(4)债权人参加破产程序所支出的费用;(5)破产企业的股权、股票持有人 在股权、股票上的权利;(6)破产财产分配开始后向清算组申报的债权;(7)超过诉讼时效的债权;(8)债务人开办单 位时对债务人未收取的管理费、承包费。

职工向企业的投资,不属于破产债权。

上述不属于破产债权的权利,人民法 院或者清算组也应当对当事人的申报进行登记。

多 4、下列财产不属于破产财产:(1)债务人基于仓储、保管、加工承揽、委托交易、代销、借用、寄存、租赁等法 律关系占有、使用的他人财产;(2)抵押物、留置物、出质物,但权利人放弃优先受偿权的或者优先偿付被担保债权 剩余的部分除外;(3)担保物灭失后产生的保险金、补偿金、赔偿金等代位物;(4)依照法律规定存在优先权的财产, 但权利人放弃优先受偿权或者优先偿付特定债权剩余的部分除外;(5)特定物买卖中,尚未转移占有但相对人已完全 支付对价的特定物;(6)尚未办理产权证或者产权过户手续但已向买方交付的财产;(7)债务人在所有权保留买卖中尚 未取得所有权的财产;(8)所有权专属于国家且不得转让的财产;(9)破产企业工会所有的财产;(10)债务人的幼儿 园、学校、医院等公益福利性设施,按国家有关规定处理,不作为破产财产分配;(11)破产企业的职工住房,已经签 订合同、交付房款,进行房改给个人的,不属于破产财产;未进行房改的,可由清算组向有关部门申请办理房改事 项,向职工出售;按照国家规定不具备房改条件,或者职工在房改中不购买住房的,由清算组根据实际情况处理。

图3

△第十章 有限责任公司(一) 一、选择题 有限责任公司的特征:1、人资两合性 2、封闭性 3、规模可大可小,适应性强 4、设立程序简单 5、组织设置灵 活 6、公司股东的直接关联程度高 P.166 多 有限责任公司的股东可以由以下几个方面的主体构成:1、在公司章程上签名盖章且实际履行出资义务的发起人 2、在公司存续期间依法继受取得股权的人 3、公司增资时的新股东 P.175 下列几方面的主体不能作为有限责任公司的股东:1、法律、法规禁止兴办经济实体的党政机关 2、公司自身 3、 公司章程约定不得成为股东的人 P.175 股东会的职权:1、决定方针和计划。

2、选举和更换。

3、选举和更换,决定报酬。

4、审议批准。

5、审议批 准。

6、审议批准。

7、审议批准。

8、作出决议。

9、作出决议。

10、作出决议。

11、作出决议。

12、修改公司章程。

P.179 多 董事会的职权:1、召集。

2、执行。

3、决定计划和方案。

4、制订。

5、制订。

6、制订。

7、拟订。

8、决定公司 内部管理机构的设置。

9、聘任或解聘,决定报酬。

10、制定公司的基本管理制度。

P.181 多 董事会由股东会选举的董事组成,董事会由 3-13 人名董事构成。

两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有 投资主体投资设立的有限责任公司,其董事会成员中应当有公司职工代表。

董事会中的职工代表由公司职工民主选举 产生。

P.181 监事会或者监事的职权:1、检查公司财务;3、当董事和经理的行为损害公司的利益时,要求董事和经理予以纠 正;4、提议召开临时股东会。

P183 监事会可由 3 名或 3 名以上的监事构成。

本公司的董事、经理及财务负责人不得兼任监事。

P.184 我国《公司法》规定:股东之间可以相互转让其全部或者部分出资。

如果向股东以外的人转让出资,必须经全体 股东过半数同意。

不同意转让的股东应该购买该转让的出资,如果不购买该转让的出资,视为同意转让。

经股东同意 转让的出资,在同等条件下,其他股东对该出资有优先受让权。

P.185 多 增资的方法有两种:1、邀请出资,改变原出资比例 2、按原出资比例增加出资额,而不改变出资比例 P.186 二、案例题 1、有限责任公司设立的条件:(1)股东符合法定人数。

有限责任公司由 2 个以上 50 个以下股东共同出资设立。

(2)股东出资达到法定资本最低限额。

有限责任公司的注册资本不得少于下列最低限额:A、 以生产经营为主的公司 人民币 50 万元;B、 以商品批发为主的公司人民币 50 万元;C、 以商业零售为主的公司人民币 30 万元;D、 科技 开发、咨询、服务性公司人民币 10 万元。

(3)股东共同制订公司的章程。

(4)有公司名称,建立符合有限责任公司要 求的组织机构。

(5)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

2、股东出资是有限责任公司营运资金的最重要来源,须符合法律规定的要求。

(1)出资的构成。

(2)出资的违 约。

股东应当足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额,不依承诺实际缴纳出资,须向已足额缴纳出资的股东 承担违约责任。

(注:发起人协议和公司章程具有契约性)(3)出资证明书。

简 3、我国《公司法》规定,有权提议召开临时股东会议的人包括:(1)代表 1/4 以上表决权的股东;(2)1/3 以上董 事;(3)任一监事。

选 4、特别决议是对较之公司一般事项更为重要的事项所作的决议,须经 2/3 以上表决权的股东通过。

有限责任公 司股东会必须以特别决议通过的事项包括:(1)公司增加或者减少注册资本;(2)公司分立、合并或者变更公司形式; (3)公司解散;(4)修改章程。

选 第十一章 有限责任公司(二) 选择题 国务院确定的生产特殊产品的公司或者属于特定行业的公司,应当采取国有独资公司形式。

P.193 “国务院确定的生产特殊产品的公司”一般是指生产经营货币、法定纪念币、邮票、预防用生物制品、具有军事 用途的核心产品及关键部件等产品的公司:“属于特定行业的公司” 一般是指经营自来水、煤气、供电、热力等城 市公用事业、跨省电网、邮政业、广播电台、电影制片、新闻出版、军用武器生产、出口信用保险、放射性矿产开采 等行业的公司。

P.193 多 国有独资公司不设股东会。

P.196 第十二章 有限责任公司(三) 选择题 合资有限公司的法律特征:1、合资有限公司的股东必须由外国股东和中国股东共同组成 2、合资有限责任公司的 设立必须经过中国有关机关的审核批准 P.205 合资有限责任公司应当适用中国法律。

P.205 当合资有限公司协议与合同发生抵触时,以合资有限公司合同为准。

当公司的合营合同与合营章程发生冲突时, 应以公司章程为准。

即章程>合同>协议。

P209 随着现代公司法的发展,出现了“股东会中心主义”向“董事会中心主义”的转化。

P.211 我国的外商投资企业立法规定合资有限公司只设董事会而不设股东会和监督机构。

P.211 合资有限公司董事会的董事长和副董事长由合营各方协商确定或由董事会选举产生。

中外合营者的一方担任董事 长的,由他方担任副董事长。

董事的任期为 4 年,经合营各方继续委派可以连任。

P.212

图4

经 1/3 以上董事提议,可以由董事长召开董事会临时会议。

董事会会议应当有 2/3 以上董事出席方能举行。

董事 不能出席的,可以出具委托书委托他人代表其出席和表决。

P.212 多 下列事项由出席董事会会议的董事一致通过方可作出决议:1、合资公司章程的修改;2、合资公司的中止、解 散;3、合资公司注册资本的增加、减少;4、合资公司的合并、分立。

P.212 《中外合作企业法实施细则》规定,董事或者委员无正当理由不参加又不委托他人代表其参加董事会会议或者联 合管理委员会会议的,视为出席董事会会议或者联合管理委员会会议并在表决中弃权。

P.214 《中外合作企业法实施细则》规定,董事会或者联合管理委员会也可以用通讯的方式作出决议。

P.214 合资有限公司的工会组织也是合资有限公司的组织机构。

P.215 《中外合资经营企业合营各方出资的若干规定》规定,合营合同中规定一次缴清出资的,合营各方应当从营业执 照签发之日起 6 个月内缴清。

合营合同中规定分期缴付出资的,合营各方第一期出资,不得低于各自认缴出资额的 15%,并且应当在营业执照签发之日起 3 个月内缴清。

这就是合资有限公司采用的折衷授权资本制。

P.217 在合营企业的注册资本中,外国合营者的投资比例一般不低于 25%。

只有外资出资比例达到 25%,其所投资的企 业才能享受外商投资企业的待遇。

P217 第十三章 股份有限公司(一) 一、选择题 股份有限公司的特点:1、公司性质的资合性。

股份有限公司是最典型的资合公司。

2、股东人数的复合性。

股份 有限公司的股东人数有法定最低限额。

3、公司资本的股份性。

股份有限公司的资本总额划分为金额相等的股份。

4、 股份形式的法定性。

股份有限公司的股份表现形式是股票。

5、股东责任的有限性。

股份有限公司的每一个股东以其 所持股份为限对公司承担责任。

6、公司人格的独立性。

股份有限公司是具有独立法人资格的公司。

P.222 多 普通股股东的权利主要有:1、参加公司的股东大会并享有表决权。

2、参加公司的收益分配及剩余资产的分配 权。

3、当公司增资发新股时,普通股股东通常有优先认股权,以维持其在公司资本中的现有比例。

P.235 多 人民币股又称 A 股,是指专供我国的法人和公民以人民币认购和交易的股份。

P.238 人民币特种股有 B 股、H 股之分。

B 股是以人民币标明面值,以美元认购和交易。

H 股是以人民币标明面值,以港 元认购和交易。

P.238 股份发行的原则:1、公开原则 2、公平原则 3、公正原则 P.239 股份设立发行的条件:设立股份有限公司申请公开发行股票的,应当符合下列条件:(1)其生产经营符合国家产 业政策(2)其发行的普通股限于一种,同股同权(3)发起人认购的股本数额不少于公司拟发行的股本总额的 35%(4)在公 司拟发行的股本总额中,发起人认购的部分不少于人民币 3000 万元,但是国家另有规定的除外(5)向社会公众发行的 部分不少于公司拟发行的股本总额的 25%,其中公司职工认购的股本数额不得超过拟向社会公众发行的股本总额的 10%;公司拟发行的股本总额超过人民币 4 亿元的,证监会按照规定可以酌情降低向社会公众发行的部分的比例,但 是最低不少于公司拟发行的股本总额的 10%(6)发起人在近 3 年内没有重大违法行为(7)国务院证券监督管理部门规定 的其他条件 P240 股份的发行价格有平价发行、溢价发行及折价发行三种价格。

P.242 我国《公司法》规定:股票发行价格不得低于票面金额。

P.243 从各国关于董事会的具体规定来看,其基本特点是:1、董事会是股份有限公司的常设机关 2、董事会是公司业务 的执行机关 3、董事会是公司的经营决策机关 4、董事会是公司的对外代表机关。

董事长为公司的法定代表人。

P.252 多 二、简答题 1、简述股份有限公司股份的基本特点。

(1)金额性。

股份是公司资本的构成单位,代表一定量的公司资本。

(2)平等性。

股份的平等性包含两层意思:一 是指每份股份所代表的公司资本额相等。

二是指每份股份所代表的股东权相等。

(3)不可分性。

(4)可转让性。

△2、简述记名股与无记名股的区别。

多 (1)权利的依附程度不同。

(2)股份转让的方式不同。

(3)公司向发起人、国家授权投资的机构、法人发行的股 票,应当为记名股票,并应当记载该发起人、机构或者法人的名称。

3、简述股份有限公司的股份转让的限制。

(1)发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起 3 年内不得转让。

(2)公司董事、监事、经理持有的本公司股 份,在任职期间内不得转让。

(3)国家股的转让依照法律、行政法规的规定办理。

(4)股东在法定的“停止过户期”的 时期内不得转让股份。

股份有限公司在股东大会召开前 30 日内或者公司决定分配股利的基准日前 5 日内,不得办理 将记名股票的转让登记于股东名册的手续。

(5)除法定情形外,公司不得作为本公司股份的受让人,不得接受本公司 的股票作为抵押权的标的(属于变相减资、内幕交易和证券发行)。

△4、简述股份有限公司董事、监事、经理的义务和责任。

(1)忠实义务。

董事、监事、经理应当遵守公司章程,忠实履行职务,维护公司利益。

(2)善管义务。

董事、经理 不得挪用公司资金。

董事、监事、经理除依照法律规定或者经股东大会同意外,不得泄露公司秘密。

(3)竞业禁止义 务。

董事、经理不得自营或者为他人经营与其所任职公司同类的营业或者从事损害本公司利益的活动。

(4)民事赔偿 责任。

董事、监事、经理执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定,给公司造成损害的,应当承担赔 偿责任。

三、案例题

图5

1、设立股份有限公司,必须具备以下法定条件:(1)发起人符合法定人数。

设立股份有限公司,应当有 5 人以上 为发起人,其中须有过半数的发起人在中国境内有住所。

国有企业改建为股份有限公司的,发起人可以少于 5 人,但 应当采取募集设立方式。

(2)发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额。

(3)股份发行、筹办事项符合 法律规定(4)发起人制定公司章程,并经创立大会通过。

(5)有公司名称,建立符合股份有限公司要求的组织机构。

(6) 有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

上述六个条件缺一不可,否则,公司将不能获准成立。

简 2、公司发行新股必须具备以下条件:(1)前一次发行的股份已募足,并间隔 1 年以上;(2)公司在最近 3 年内连 续盈利,并可向股东支付股利;(3)公司在最近 3 年内财务会计文件无虚假记载;(4)公司预期利润率可达同期银行存 款利率。

公司以当年利润分派新股,不受上述第(2)条的限制。

3、股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件:(1)股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行(募 集);(2)公司股本总额不少于人民币 5000 万元;(3)开业时间在 3 年以上,最近 3 年连续盈利;原国有企业依法改建 而设立的,或者在《公司法》实施后新组建设立的,其主要发起人为国有大中型企业的,可连续计算;(4)持有股票 面值达人民币 1000 元以上的股东人数不少于 1000 人,向社会公开发行的股份达公司股份总数的 25%以上;公司股本 总额超过人民币 4 亿元的,其向社会公开发行的股份的比例为 15%以上;(5)公司在最近 3 年内无重大违法行为,财务 会计报告无虚假记载;(6)国务院规定的其他条件。

以上条件必须同时具备,缺一不可。

4、上市公司有下列情形之一的,由国务院证券监督管理部门决定暂停其股票上市:(1)公司股本总额、股权分布 等发生变化不再具备上市条件(2)公司不按规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载(3)公司有重大违法 行为(4)公司最近 3 年连续亏损 第十四章 股份有限公司(二) 一、选择题 以募集方式设立公司,申请发行境内上市外资股(B 股)的,应当符合下列条件:1、所筹资金用途符合国家产业政 策;2、符合国家有关固定资产投资立项的规定;3、符合国家有关利用外资的规定;4、发起人认购的股本总额不少 于公司拟发行股本总额的 35%;5、发起人出资额不少于 1.5 亿元人民币;6、拟向社会发行的股份达公司股份总数的 25%以上;其中,拟发行的股本总额超过 4 亿元人民币的,其拟向社会发行股份的比例达 15%以上;7、改组设立公司 的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业,最近 3 年内没有重大违法行为;8、改组设立公司的原国有企业或 者作为公司主要发起人的国有企业,最近 3 年连续盈利。

P.264 多 境外间接上市可分为买壳上市、造壳上市和存托凭证上市等形式。

1、买壳上市是指境内企业直接收购一家已在 海外证券市场挂牌上市的公司的部分或全部股权,取得对该境外上市公司的控制地位,然后对其注入资产,达到境内 企业在海外间接上市的目的。

2、造壳上市是指国内企业到境外设立公司,由该境外公司以收购、股权置换等方式对 境内公司形成控股关系,然后将该境外公司在境外交易所上市。

3、存托凭证上市。

存托凭证,(简称 DR),是国内公 司向境外投资者发行的、表明存放在境内的股份的证券形式,是一种可转让的、代表某种证券的证明。

其基本原理 是:发行公司与发行地国的存托银行签订存托协议,将该公司的股票交给存托银行;后者同发行公司所在国的国内金 融机构签订托管协议,将该公司的股票交由国内金融机构集中托管,然后存托银行发行代表这些股票价值的凭证;投 资者购买凭证并可以在证券交易所或其他交易场所交易。

P271~P.272 多 存托凭证按其发行市场的不同,分为美国存托凭证(ADR)、欧洲存托凭证(EDR)、香港存托凭证(HKDR)、新加坡存 托凭证(SDR)、全球存托凭证(GDR)等。

P.272 多 红筹股是指在香港上市,由中资企业控股 35%以上的上市股票。

P.275 香港创业版(GEM)的主要目标是为在香港及内地营运的大量有增长潜质的企业筹集资金,以及内地的一些有发展 前景的大中型国有科技企业和中小型民营科技企业,提供一个集资市场。

P.281 境内企业申请到香港创业版上市的条件如下: 1、经省级人民政府或国家经贸委批准、依法设立并规范运作的股份有限公司; 2、公司及其主要发起人符合国家有关法规和政策,在最近 2 年内没有重大违法违规行为; 3、符合香港创业版上市规则规定的条件; 4、上市保荐人认为公司具备发行上市可行性并依照规定承担保荐责任; 5、国家科技部认证的高新技术企业优先批准。

P.281 二、简答题 简述独立董事制度。

上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务,并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨 碍其进行独立客观判断的关系的董事。

独立董事制度最早是在英、美等国家产生的。

独立董事一般都是外部董事。

第十五章 外国公司分支机构 选择题 外国公司分支机构的法律特征:1、外国公司分支机构不具有独立的法律地位。

2、外国公司分支机构必须依照中 国法律,经中国政府批准,在中国境内设立,并受中国法律的保护和管辖。

P.294 外国公司分支机构不同于外国公司在中国投资设立的子公司。

1、外国公司在中国投资设立的子公司是依照中国 法律在中国境内设立的从事生产经营活动的企业法人,它是中国法人。

2、外国公司在中国投资设立的子公司具有独 立的法律地位,能以自己的名义对外进行活动,并以自己独立的财产承担责任。

而外国公司分支机构从根本上说是外 国法人的一部分,因而不具有独立的法律地位。

P.294 第十六章 公司集团

图6
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